Налоговая статистика

6.1.2. Налоговая статистика

По оперативным данным Федеральной налоговой службы, в консолидированный бюджет Российской Федерации в январе-ноябре 2010г. поступило налогов, сборов и иных обязательных платежей, администрируемых ФНС России, на сумму 6894,7 млрд.рублей, что на 22,0% больше, чем за соответствующий период предыдущего года. В ноябре 2010г. поступления в консолидированный бюджет составили 595,9 млрд.рублей и сократились по сравнению с предыдущим месяцем на 15,3%.

Таблица 7

Поступление налогов, сборов и иных обязательных платежей
в консолидированный бюджет РоссийскоЙ Федерации
по видам

млрд.рублей

	Январь-ноябрь 2010г.			В % к январю-ноябрю 2009г.
	консолиди- рованный бюджет	в том числе		консолиди- рованный бюджет	в том числе
	консолиди- рованный бюджет	феде-ральный бюджет	консолиди-рованные бюджеты субъектов Российской Федерации	консолиди- рованный бюджет	феде- ральный бюджет	консолиди-рованные бюджеты субъектов Российской Федерации
Всего	6894,7	2853,1	4041,6	122,0	125,9	119,3
из них: налог на прибыль организаций	1606,2	217,8	1388,4	143,1	129,9	145,5
налог на доходы физических лиц	1531,3	-	1531,3	106,6	-	106,6
налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации, ввозимые из Республики Беларусь и Республики Казахстан	1244,1	1244,1	-	111,7	111,7	-
из него налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	1196,0	1196,0	-	110,1	110,1	-
акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации	402,8	104,0	298,9	135,4	139,6	134,0
налоги на имущество	609,8	-	609,8	111,0	-	111,0
налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	1304,4	1275,3	29,0	135,0	141,8	43,3
из них налог на добычу полезных ископаемых	1272,8	1246,3	26,5	135,2	142,2	40,9
поступления в счет погашения задолженности по перерасчетам по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	1,8	0,3	1,6	93,7	33,6	134,0

Основную часть налогов, сборов и иных обязательных платежей консолидированного бюджета в январе-ноябре 2010г. обеспечили поступления налога на прибыль организаций - 23,3%, налога на доходы физических лиц - 22,2%, налога на добычу полезных ископаемых - 18,5%, налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации, ввозимые из Республики Беларусь и Республики Казахстан - 18,0%.

В январе-ноябре 2010г. в консолидированный бюджет Российской Федерации поступило федеральных налогов и сборов 6081,2 млрд.рублей (88,2% от общей суммы налоговых доходов), региональных - 486,7 млрд.рублей (7,1%), местных - 123,9 млрд.рублей (1,8%), налогов со специальным налоговым режимом - 199,9 млрд.рублей (2,9%).

Поступление налога на прибыль организаций в консолидированный бюджет Российской Федерации в январе-ноябре 2010г. составило 1606,2 млрд.рублей и увеличилось по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года на 43,1%. В общей сумме поступлений по данному налогу в январе-ноябре 2010г. доля налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по соответствующим ставкам, увеличилась по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года на 1,1 процентного пункта и составила 95,2%, доля налога с доходов, полученных в виде дивидендов, снизилась на 1,2 процентного пункта и составила 3,7%. В ноябре 2010г. поступление налога на прибыль организаций составило 120,5 млрд.рублей и сократилось по сравнению с предыдущим месяцем на 16,1%.

Таблица 8

Поступление налога на прибыль организаций

	Январь-ноябрь 2010г.				Справочно январь-ноябрь 2009г.
	консолидированный бюджет		в том числе		консолидированный бюджет		в том числе
	млрд. рублей	в % к итогу	феде-ральный бюджет	Консолиди-рованные бюджеты субъектов Российской Федерации	млрд. рублей	в % к итогу	феде-ральный бюджет	Консолиди-рованные бюджеты субъектов Российской Федерации
Всего	1606,2	100	217,8	1388,4	1122,1	100	167,7	954,5
из него: зачисляемый в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по соответствующим ставкам	1528,6	95,2	143,0	1385,6	1055,5	94,1	101,9	953,6
с доходов, полученных в виде дивидендов	59,7	3,7	59,7	-	54,8	4,9	54,8	-
с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	14,4	0,9	14,4	-	10,8	1,0	10,8	-

В январе-ноябре 2010г. в консолидированный бюджет Российской Федерации (консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации) поступило 1531,3 млрд.рублей налога на доходы физических лиц, что на 6,6% больше, чем за соответствующий период предыдущего года. В ноябре 2010г. поступление налога на доходы физических лиц составило 148,2 млрд.рублей, что на 4,2% больше, чем в предыдущем месяце.

Таблица 9

Поступление налога на доходы физических лиц

	Январь-ноябрь 2010г.		Справочно январь-ноябрь 2009г.
	млрд. рублей	в % к итогу	млрд. рублей	в % к итогу
Всего	1531,3	100	1437,0	100
из них: с доходов, полученных физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций	34,7	2,3	34,8	2,4
с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п.1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации	1479,6	96,6	1387,8	96,6
с доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации	12,2	0,8	11,5	0,8
с доходов, полученных в виде выигрышей и призов в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, процентных доходов по вкладам в банках, в виде материальной выгоды от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств	4,3	0,3	2,6	0,2

В январе-ноябре 2010г. в консолидированный бюджет Российской Федерации поступило акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, на сумму 402,8 млрд.рублей, что на 35,4% больше по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года. Основную часть поступлений (85,9%) обеспечили акцизы на табачную продукцию, автомобильный бензин, пиво, алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25% (за исключением вин). В ноябре 2010г. поступило акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, на сумму 37,4 млрд. рублей, что на 2,3% меньше по сравнению с предыдущим месяцем.

Таблица 10

Поступление акцизов по подакцизным товарам (продукции),
производимым на территории Российской Федерации

	Январь-ноябрь 2010г.				Справочно январь-ноябрь 2009г.
	консолидированный бюджет		в том числе		консолидированный бюджет		в том числе
	млрд. рублей	в % к итогу	феде- ральный бюджет	консолиди-рованные бюд-жеты субъектов Российской Федерации	млрд. рублей	в % к итогу	феде- ральный бюджет	консолиди-рованные бюд-жеты субъектов Российской Федерации
Всего	402,8	100	104,0	298,9	297,5	100	74,5	223,0
из них на: спирт этиловый из всех видов сырья (в том числе этиловый спирт-сырец из всех видов сырья)	4,3	1,1	2,2	2,1	3,9	1,3	2,0	1,9
табачную продукцию	97,2	24,1	97,2	-	71,5	24,0	71,5	-
автомобильный бензин	114,6	28,4	-	114,6	99,8	33,5	-	99,8
легковые автомобили и мотоциклы	4,5	1,1	4,5	-	1,9	0,6	1,9	-
дизельное топливо	31,7	7,9	-	31,7	29,3	9,8	-	29,3
моторное масло для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей	1,5	0,4	-	1,5	1,2	0,4	-	1,2
вина	5,4	1,3	-	5,4	4,0	1,3	-	4,0
пиво	75,8	18,8	-	75,8	28,0	9,4	-	28,0
алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25% (за исключением вин)	58,5	14,5	-	58,5	52,7	17,7	-	52,7
алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9% до 25% включительно (за исключением вин)	1,2	0,3	-	1,2	1,0	0,4	-	1,0
алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9% включительно (за исключением вин)	2,9	0,7	-	2,9	2,7	0,9	-	2,7

В январе-ноябре 2010г. поступление налога на добычу полезных ископаемых составило 1272,8 млрд.рублей, увеличившись по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года на 35,2%. Доля поступлений налога на добычу нефти составила 90,1% и увеличилась по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года на 1,5 процентного пункта. В ноябре 2010г. поступление налога на добычу полезных ископаемых составило 129,4 млрд.рублей, что на 9,4% больше по сравнению с предыдущим месяцем.

Таблица 11

Поступление налога на добычу полезных ископаемых

млрд.рублей

	Январь-ноябрь 2010г.			Справочно январь-ноябрь 2009г.
	консолиди- рованный бюджет	в том числе		консолиди- рованный бюджет	в том числе
	консолиди- рованный бюджет	федеральный бюджет	консолиди-рованные бюджеты субъектов Российской Федерации	консолиди- рованный бюджет	федеральный бюджет	консолиди-рованные бюджеты субъектов Российской Федерации
Всего	1272,8	1246,3	26,5	941,5	876,7	64,8
из него: нефть	1146,6	1146,6	-	834,1	792,4	41,7
газ горючий природный	77,2	77,2	-	67,3	67,3	-
газовый конденсат	8,5	8,5	-	6,1	5,8	0,3

В январе-ноябре 2010г. поступление налогов и взносов на социальные нужды, администрируемых Федеральной налоговой службой, составило 132,2 млрд.рублей. В ноябре 2010г. поступление составило 0,9 млрд.рублей, что на 32,4% меньше, чем в предыдущем месяце.

Таблица 12

Поступление платежей от страховых взносов
на обязательное пенсионное страхование,
задолженности по единому социальному налогу и средств
в счет погашения задолженности в государственные внебюджетные фонды

млрд.рублей

	Январь-ноябрь 2010г.
	млрд. рублей	удельный вес в общей сумме поступлений, %
Всего	132,2	100
в том числе: страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации	85,5	64,7
единый социальный налог	45,4	34,3
поступления в счет погашения недоимки, пеней и штрафов по страховым взносам	1,3	1,0

По оперативным данным Федеральной налоговой службы, задолженность по налогам и сборам, учитываемая с момента ее возникновения (без учета задолженности по единому социальному налогу, уплате пеней и налоговых санкций), в консолидированный бюджет Российской Федерации на 1 декабря 2010г. составила 763,2 млрд.рублей. По сравнению с 1 января 2010г. она увеличилась на 13,0%, в том числе по налогу на прибыль организаций - на 38,9%, налогу на добавленную стоимость - на 7,6%, по акцизам в целом - на 2,1%. Уменьшилась задолженность по налогу на добычу полезных ископаемых на 32,7%.

Задолженность по уплате пеней и налоговых санкций (штрафов) на 1 декабря 2010г. составила 425,8 млрд.рублей и сократилась по сравнению с 1 января 2010г. на 4,0%.

____________________
1) По методологии соответствующих лет, без учёта задолженности по единому социальному налогу.

Таблица 13

Структура задолженности по налоговым платежам и сборам
в консолидированнный бюджет Российской Федерации¹⁾
на 1 декабря 2010 года

	Задолженность		Из нее
	млрд. рублей	в % к итогу	недоимка		урегулированная задолженность
	млрд. рублей	в % к итогу	млрд. рублей	в % к итогу	млрд. рублей	в % к итогу
Всего	763,2	100	355,6	100	396,0	100
в том числе: по федеральным налогам и сборам	631,0	82,7	261,3	73,5	360,3	91,0
в том числе: налог на прибыль организаций	191,3	25,1	92,6	26,0	97,6	24,7
налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации и ввозимые из Республики Беларусь	338,8	44,4	131,2	36,9	203,1	51,3
из него налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	337,8	44,3	130,7	36,8	202,6	51,2
налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	15,2	2,0	3,5	1,0	11,5	2,9
из них налог на добычу полезных ископаемых	11,6	1,5	2,3	0,6	9,2	2,3
акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации и ввозимым из Республики Беларусь	30,0	3,9	8,7	2,5	18,5	4,7
из них на: спирт этиловый из всех видов сырья (в том числе этиловый спирт-сырец из всех видов сырья)	10,3	1,3	2,3	0,6	6,2	1,6
табачную продукцию	0,3	0,0	0,2	0,1	0,1	0,0
автомобильный бензин	0,7	0,1	0,2	0,0	0,5	0,1
легковые автомобили и мотоциклы	0,6	0,1	0,0	0,0	0,6	0,2
дизельное топливо	0,4	0,1	0,3	0,1	0,1	0,0
пиво	0,2	0,0	0,2	0,0	0,1	0,0
алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25% (за исключением вин)	11,9	1,6	3,6	1,0	8,0	2,0
остальные федеральные налоги и сборы	55,8	7,3	25,3	7,1	29,6	7,5
по региональным налогам и сборам	77,6	10,2	56,1	15,8	20,0	5,0
по местным налогам и сборам	37,1	4,9	26,6	7,5	9,8	2,5
по налогам со специальным налоговым режимом	17,5	2,3	11,6	3,3	5,9	1,5
1) Без учета задолженности по единому социальному налогу, уплате пеней и налоговых санкций.

Недоимка по налоговым платежам на 1 декабря 2010г. составила 355,6 млрд.рублей (46,6% от общей задолженности). По сравнению с 1 января 2010г. она увеличилась на 17,2%, в том числе по налогу на прибыль организаций - в 1,7 раза, налогу на добавленную стоимость - на 0,5%. Уменьшилась недоимка по акцизам в целом на 2,2%, налогу на добычу полезных ископаемых - на 4,4%.

Урегулированная задолженность на 1 декабря 2010г. составила 396,0 млрд.рублей (51,9% от общей задолженности). По сравнению с 1 января 2010г. она увеличилась на 9,0%. Основная часть урегулированной задолженности приходится на задолженность, приостановленную к взысканию в связи с введением процедур банкротства - 175,1 млрд.рублей (44,2%) и задолженность, взыскиваемую судебными приставами - 128,5 млрд.рублей (32,5%).

Таблица 14

Структура задолженности по единому социальному налогу¹⁾
на 1 декабря 2010 года

	Задолженность		Из нее
	млрд. рублей	в % к итогу	недоимка		урегулированная задолженность
	млрд. рублей	в % к итогу	млрд. рублей	в % к итогу	млрд. рублей	в % к итогу
Всего	70,7	100	26,7	100	42,5	100
в том числе: единый социальный налог, зачисляемый в федеральный бюджет	57,4	81,1	20,8	77,9	35,4	83,1
Фонд социального страхования Российской Федерации	2,8	4,0	1,7	6,4	1,1	2,6
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	2,5	3,6	1,1	4,2	1,4	3,2
территориальные фонды обязательного медицинского страхования	8,0	11,3	3,1	11,5	4,7	11,1
1) Без учета задолженности по уплате пеней и налоговых санкций.

Задолженность по единому социальному налогу на 1 декабря 2010г. по сравнению с 1 января 2010г. сократилась на 7,4%. Задолженность по уплате пеней и налоговых санкций на 1 декабря 2010г. сократилась по сравнению с 1 января 2010г. на 6,8% и составила 36,4 млрд.рублей.

Таблица 15

Структура задолженности по платежам
в государственные внебюджетные фонды¹⁾
на 1 декабря 2010 года

	Задолженность		Из нее
	млрд. рублей	в % к итогу	недоимка		урегулированная задолженность
	млрд. рублей	в % к итогу	млрд. рублей	в % к итогу	млрд. рублей	в % к итогу
Всего	20,4	100	5,4	100	14,1	100
в том числе: Пенсионный фонд Российской Федерации	17,5	85,8	4,7	86,3	12,1	85,7
Фонд социального страхования Российской Федерации	1,2	5,7	0,3	5,9	0,8	5,5
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	0,1	0,4	0,0	0,4	0,1	0,4
территориальные фонды обязательного медицинского страхования	1,6	8,1	0,4	7,4	1,2	8,4
1) Без учета задолженности по уплате пеней и налоговых санкций.

Задолженность по платежам в государственные внебюджетные фонды на 1 декабря 2010г. по сравнению с 1 января 2010г. сократилась на 19,0%. Задолженность по уплате пеней и налоговых санкций на 1 декабря 2010г. сократилась по сравнению с 1 января 2010г. на 17,4% и составила 61,2 млрд.рублей.